Obecnie każdy obywatel, który ma obowiązek złożenia corocznego zeznania podatkowego, może skorzystać ze wsparcia, np. w postaci usługi Twój e-PIT. Zanim jednak złożysz zeznanie przygotowane automatycznie przez administrację skarbową, warto wczytać i sprawdzić swój e-PIT. Dlaczego dobrze to zrobić?
Popularne zeznania jak PIT-36 czy PIT-37 w ramach usługi e-PIT zawierają zazwyczaj poprawne wyliczenia, jednak nie uwzględniają niektórych aspektów zeznania podatkowego, jak chociażby ulgi przysługujące podatnikowi. Zawsze też dobrą praktyką jest zweryfikowanie danych zawartych w formularzu.
Czym jest Twój e-PIT i jak działa automatyczne rozliczenie podatku?
W zależności od sposobu uzyskiwania dochodu w danym roku podatkowym, podatnicy zobowiązani są do złożenia różnych zeznań podatkowych. Do najczęściej spotykanych zaliczają się PIT-37 oraz PIT-36, czyli formularze składane kolejno przez osoby uzyskujące dochód z umowy o pracę oraz właściciele działalności gospodarczych. Dziś praktycznie każdy podatnik może dopełnić wszystkich formalności związanych z rocznym rozliczeniem podatków bez wychodzenia z domu. Każdy, kto posiada dostęp do internetu, może skorzystać z licznych narzędzi online do generowania i wypełniania zeznań podatkowych w formie cyfrowej. Tego rodzaju formularze są w pełni akceptowalne przez urzędy skarbowe, dzięki czemu aby dopełnić swojego obywatelskiego obowiązku nie trzeba nawet wychodzić z domu. Co więcej, można skorzystać również ze wsparcia administracji skarbowej za sprawą usługi Twój e-PIT.
Skąd urząd skarbowy bierze dane do rozliczenia? Najważniejsze informacje, np. w postaci formularzu PIT-11, trafiają do urzędu w taki sam sposób, w jaki pracodawcy przekazują je pracownikom. Na tej podstawie urząd skarbowy może przygotować wstępne rozliczenie, które następnie trafia do podatnika w celu wczytania i sprawdzenia. Jeśli wszystkie dane się zgadzają, a PIT online nie wymaga wprowadzenia np. ulgi podatkowej, wniosek może zostać zatwierdzony w takiej niezmienionej formie trafić do właściwego urzędu skarbowego.
Dlaczego warto sprawdzić Twój e-PIT przed zatwierdzeniem deklaracji?
Nie zawsze rozliczenie PIT jest prostym formularzem, który zawiera jedno źródło dochodów, a przy tym nie wymaga rozszerzenia chociażby o ulgi podatkowe. Scenariusze bywają różnorakie, jak np. uzyskiwania dochodów z kilku źródeł, zmiana pracy w ciągu roku podatkowego czy praca za granicą. Im więcej danych zawiera przygotowany przez usługę Twój e-PIT, tym bardziej należy dokładnie sprawdzić wszystkie wartości przygotowane przez administrację skarbową.
Koniec końców mimo że przygotowanie dla podatnika rozliczenia odbywa się automatycznie, na pewnym etapie zawsze występuje czynnik ludzki, który może popełnić błąd, począwszy od literówki w danych osobowych po wpisanie konkretnej wartości do niewłaściwej rubryki. A to z kolei przekłada się na poważny błąd, który może kosztować podatnika nie tylko pieniądze, ale też niepotrzebny stres czy czasochłonne wizyty w urzędzie skarbowym. Co zatem wymaga szczególnej uwagi przy weryfikacji poprawności sporządzonego rozliczenia PIT? Przed zatwierdzeniem formularza dobrze porównać uzupełnione dane z PIT-em 11 w takich aspektach jak:
- wartość przychodów oraz kosztów ich uzyskania,
- suma pobranych zaliczek na podatek,
- wartość składek i innych odliczeń,
- poprawność danych identyfikacyjnych,
- numer konta bankowego do zwrotu nadpłaty.
Wykrycie ewentualnych nieprawidłowości przed wysłaniem deklaracji pozwala uniknąć późniejszego składania korekty oraz ewentualnych poważniejszych konsekwencji błędu.
PIT 37, PIT 36, PIT 28 i pozostałe formularze – które deklaracje trzeba sprawdzić?
Przejdźmy teraz do konkretnych formularzy PIT, których najczęściej używają podatnicy do rozliczenia się z urzędem skarbowym. Na początek popularne formularze z automatyczną akceptacją, czyli PIT-37 oraz PIT-38.
Pierwszy z wymienionych formularzy, czyli PIT-37, dotyczy przede wszystkim osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia czy umowy o dzieło, za które zaliczki na podatek odprowadza płatnik. Z tego samego formularza korzystają również emeryci i renciści. Nieco inaczej wygląda sytuacja w przypadku PIT-38, który służy do rozliczania określonych dochodów kapitałowych, np. ze sprzedaży akcji oraz pozostałych papierów wartościowych, ale też wszelkiego rodzaju instrumentów finansowych.
Co łączy oba formularze? Przede wszystkim możliwość ich automatycznej akceptacji w usłudze Twój e-PIT. Jeśli podatnik nie zatwierdzi ani nie odrzuci przygotowanego zeznania, a także nie rozliczy się samodzielnie w inny sposób, po upływie terminu składania deklaracji zostanie ono automatycznie uznane za złożone. Nie oznacza to jednak, że nie warto wcześniej sprawdzić jego zawartości. W przypadku PIT-37 szczególną uwagę należy zwrócić na przysługujące ulgi oraz możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Z kolei przy PIT-38 warto zweryfikować informacje o stratach podatkowych z poprzednich lat, które mogą pomniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu. Trzeba również pamiętać, że automatyczna akceptacja nie dotyczy wszystkich przypadków. Wyjątkiem są między innymi deklaracje, w których wykazano wyłącznie przychody zwolnione z podatku, np. w ramach ulgi dla młodych.
PIT 28, PIT 36 i PIT 36L – kiedy konieczne jest samodzielne rozliczenie?
Nieco więcej obowiązków mają podatnicy, którzy rozliczają się z wykorzystaniem formularzy PIT-28, PIT-36 oraz PIT-36L. Pierwszy z nich jest przeznaczony dla osób, które wybrały opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Zazwyczaj dotyczy to części przedsiębiorców, ale nie można zapomnieć o osobach uzyskujących przychody z najmu prywatnego. Z kolei PIT-36 służy między innymi do rozliczania dochodów z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej. PIT-36L jest natomiast wykorzystywany przede wszystkim przez przedsiębiorców, którzy wybrali 19-procentowy podatek liniowy.
W przypadku tych trzech deklaracji usługa Twój e-PIT działa nieco inaczej. Administracja skarbowa udostępnia podatnikowi częściowo uzupełniony formularz, jednak nie posiada wszystkich informacji niezbędnych do prawidłowego wyliczenia podatku. Przedsiębiorca musi zatem samodzielnie wpisać odpowiednie przychody, koszty ich uzyskania, składki czy inne wartości wynikające z prowadzonej działalności. Podobnie wygląda to w przypadku osób rozliczających najem prywatny na PIT-28.
Najważniejszą różnicą jest jednak brak automatycznej akceptacji takich deklaracji. O ile PIT-37 czy PIT-38 mogą zostać zatwierdzone bez udziału podatnika, o tyle PIT-28, PIT-36 i PIT-36L wymagają samodzielnego uzupełnienia brakujących informacji i wysłania formularza. Można to zrobić bezpośrednio w usłudze Twój e-PIT lub wykorzystać odpowiedni program do PIT.
PIT 39 – dlaczego nie znajdziemy go w usłudze Twój e-PIT?
Osobną kategorię stanowi PIT-39, czyli formularz przeznaczony dla podatników, którzy uzyskali przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości lub innych, określonych w przepisach podatkowych praw majątkowych. Najbardziej powszechny obowiązek jego złożenia występuje w przypadku sprzedaży nieruchomości, która nastąpiła przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym doszło do jej nabycia lub wybudowania.
W przeciwieństwie do wcześniej wymienionych formularzy, PIT-39 nie jest udostępniany w usłudze Twój e-PIT. Nie oznacza to jednak konieczności osobistego składania dokumentów w urzędzie skarbowym. Takie rozliczenie można przygotować i przesłać elektronicznie za pomocą dostępnych narzędzi online.
W przypadku PIT-39 warto również zwrócić uwagę na możliwość skorzystania z ulgi mieszkaniowej. Jeśli pieniądze uzyskane ze sprzedaży nieruchomości zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe w ustawowym terminie, podatnik może skorzystać ze zwolnienia z podatku od całości lub części uzyskanego dochodu. Tym bardziej warto dokładnie sprawdzić przygotowywane rozliczenie i upewnić się, czy spełniamy warunki pozwalające na zastosowanie takiej preferencji.
hoć usługa Twój e-PIT znacząco ułatwia coroczne rozliczenie podatków, warto pamiętać, że automatycznie przygotowane zeznanie nie zawsze zawiera wszystkie niezbędne informacje. Niezależnie od tego, czy rozliczamy PIT-37, PIT-36, czy inny formularz, dokładne sprawdzenie danych pozwala uniknąć błędów i skorzystać z przysługujących ulg podatkowych. Weryfikację oraz uzupełnienie deklaracji może dodatkowo ułatwić odpowiedni program do PIT, dzięki któremu dopełnimy formalności bez wychodzenia z domu.